排污權(quán)交易及其支撐點(diǎn)研究
江蘇天一智能設(shè)備有限公司
[作者說(shuō)明] 江陰市環(huán)保依靠“LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)”這一“控污將軍”，從源頭抓減排，成為全國(guó)率先征收主要污染物排放指標(biāo)有償使用費(fèi)和開(kāi)展排污權(quán)交易的城市，目前已有200多個(gè)項(xiàng)目參與交易，2010年全市COD排放總量比2005年下降32%。為了促進(jìn)中國(guó)的節(jié)能減排工作向深度發(fā)展，推進(jìn)好“LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)”在全國(guó)的應(yīng)用，必須對(duì)排污權(quán)交易及其支撐點(diǎn)研究。
一、排污權(quán)交易概念與支撐技術(shù)
排污權(quán)交易是指在一定區(qū)域內(nèi)，在污染物排放總量不超過(guò)允許排放量的前提下，內(nèi)部各污染源之間，通過(guò)貨幣交換的方式相互調(diào)劑排污量，從而達(dá)到減少污染，保護(hù)環(huán)境的目的。
排污權(quán)交易支撐技術(shù)是指以總量控制為手段，通過(guò)IC卡收取排污費(fèi)，進(jìn)行以環(huán)保部門為中介，以IC卡做為媒介而進(jìn)行排污單位之間的污染物排放總量的相互調(diào)劑。“LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)”經(jīng)過(guò)多年的應(yīng)用，已證明了其在排污權(quán)交易在積極作用。該系統(tǒng)是江蘇天一智能設(shè)備有限公司的專利產(chǎn)品，能實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)瞬時(shí)流量、時(shí)段流量、累計(jì)流量的計(jì)量記錄，它集流量計(jì)算、總量控制、排污收費(fèi)、排污權(quán)交易管理于一體，配置了IC卡收費(fèi)管理與閥門、提升水泵自動(dòng)控制，為環(huán)保部門對(duì)廢水的排放許可提供了管理控制手段。是目前中國(guó)實(shí)現(xiàn)排污權(quán)交易的最好選擇。
二、排污權(quán)交易的起源
1920年，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古提出，可以采取對(duì)污染者征稅或收費(fèi)的辦法來(lái)解決外部性問(wèn)題，稅收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)等于污染的外部成本，從而使企業(yè)成本等于社會(huì)成本，這種稅就稱為庇古稅或者排污收費(fèi)。庇古的觀點(diǎn)曾得到經(jīng)濟(jì)學(xué)者和政策制定者的廣泛認(rèn)同。根據(jù)庇古理論，要達(dá)到環(huán)境保護(hù)的目的，環(huán)保部門需要：計(jì)算每個(gè)企業(yè)的允許排污量；監(jiān)測(cè)排污水平，以促使每個(gè)企業(yè)遵守排污法規(guī)；對(duì)違規(guī)排污的企業(yè)實(shí)施懲罰。然而，從總體效率來(lái)看，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為這種政策并不是十分有效的：如果在排污企業(yè)之間轉(zhuǎn)移庇古稅，則花費(fèi)相同的環(huán)境治理費(fèi)用也可以達(dá)到更好的環(huán)境治理效果；或者，花費(fèi)更低的治理費(fèi)用也可達(dá)到相同的治理效果。政策制定者們也認(rèn)為，制定有效庇古稅的信息負(fù)擔(dān)相當(dāng)大，以至于無(wú)法計(jì)算出有效的庇古稅，即使能夠獲得充分的信息，這些信息也可制定出比稅收政策更好的排污政策。因此，庇古稅在實(shí)踐中存在諸多的缺陷。
科斯認(rèn)為，既然日常商品交換可看作是一種權(quán)利(產(chǎn)權(quán))交換，那么污染權(quán)也可進(jìn)行交換，從而可以通過(guò)市場(chǎng)交易來(lái)使污染達(dá)到最有效率的解決。后來(lái)的學(xué)者將科斯的這一思想表述為：只要市場(chǎng)交易成本為零，無(wú)論初始產(chǎn)權(quán)如何配置，市場(chǎng)交易總可以將資源配置達(dá)到最優(yōu)。
1968年，Dales將科斯定理應(yīng)用于水污染的控制研究。1966年，Croker對(duì)空氣污染控制的研究奠定了排污權(quán)交易的理論基礎(chǔ)。1972年，Montgomery從理論上證明了基于市場(chǎng)的排污權(quán)交易系統(tǒng)明顯優(yōu)于傳統(tǒng)的環(huán)境治理政策。他認(rèn)為，排污權(quán)交易系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是污染治理量可根據(jù)治理成本進(jìn)行變動(dòng)，這樣可以使總的協(xié)調(diào)成本最低。因此，如果用排污權(quán)交易系統(tǒng)代替?zhèn)鹘y(tǒng)的排污收費(fèi)體系，就可以節(jié)約大量的成本。
美國(guó)是最早實(shí)踐排污權(quán)交易的國(guó)家。從20世紀(jì)70年代開(kāi)始，美國(guó)環(huán)保局(EPA)嘗試將排污權(quán)交易用于大氣污染源和水污染源管理，逐步建立起以補(bǔ)償、儲(chǔ)存和容量節(jié)余等為核心內(nèi)容的排污權(quán)交易政策體系。90年代初，美國(guó)《清潔空氣法修正案》確定了酸雨治理計(jì)劃。據(jù)美國(guó)總會(huì)計(jì)師事務(wù)所的研究，自1990年排污權(quán)交易被用于二氧化硫排放總量控制以來(lái)，已經(jīng)取得空前成功，獲得了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
三、排污權(quán)交易的理論基礎(chǔ)
強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)手段，使環(huán)境保護(hù)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，是當(dāng)前環(huán)保工作的任務(wù)之一。排污權(quán)交易就是綜合考慮了環(huán)境保護(hù)和發(fā)展經(jīng)濟(jì)兩方面因素而提出的一項(xiàng)靈活、高效的環(huán)境管理經(jīng)濟(jì)政策，是充分利用市場(chǎng)機(jī)制配置資源的經(jīng)濟(jì)手段，它不僅有助于總量控制政策的實(shí)施，也是對(duì)現(xiàn)有宏觀政策的必要補(bǔ)充。所以，我國(guó)要形成一個(gè)比較完整的環(huán)境政策體系，排污權(quán)交易是必不可少的一項(xiàng)政策。
四、排污權(quán)交易的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
排污權(quán)交易最早由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴爾斯于1968年在《污染、財(cái)富和價(jià)格》中提出的，并首先在美國(guó)的《清潔空氣法》及其修正案中得到應(yīng)用，從上世紀(jì)70年代開(kāi)始，美國(guó)聯(lián)邦環(huán)保局(EPA)應(yīng)用于大氣以及河流污染源的管理。其后，德國(guó)、澳大利亞、英國(guó)等國(guó)相繼進(jìn)行了排污權(quán)交易政策的實(shí)踐，這一階段被稱為試驗(yàn)期。
從1987年開(kāi)始，我國(guó)在18個(gè)城市進(jìn)行排污許可證制度的試點(diǎn)工作，并從1991年開(kāi)始進(jìn)行排污權(quán)交易的試點(diǎn)工作，現(xiàn)已積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)現(xiàn)行的《大氣污染防治法》和《水污染防治法》等雖已提到排污總量控制及排污許可證制度，但尚無(wú)相配套的排污權(quán)交易制度。在排污權(quán)交易試點(diǎn)區(qū)，排污權(quán)交易思想已經(jīng)在環(huán)境治理中發(fā)揮了它的作用，并在實(shí)踐中取得了較好的效果。
排污權(quán)交易是指在滿足環(huán)境要求的條件下，建立合法的污染物排放權(quán)利(即排污權(quán)，這種權(quán)利通常以排污許可證的形式表現(xiàn))，并允許這種權(quán)利像商品那樣被買入和賣出，以此來(lái)進(jìn)行污染物的排放控制。
污染物排放總量控制是排污權(quán)交易的基礎(chǔ)。只有控制住污染物的排放總量，才有可能達(dá)到改善環(huán)境質(zhì)量的目的。從市場(chǎng)的角度來(lái)看，污染物總量就是可支配的市場(chǎng)資源量，通過(guò)制定合理的總量控制目標(biāo)，保證環(huán)境質(zhì)量和生態(tài)環(huán)境的改善或不惡化。排污權(quán)交易是要在既定的總量控制目標(biāo)下，通過(guò)排污權(quán)交易市場(chǎng)，把治理污染的行為自動(dòng)發(fā)生在邊際治理成本最低的污染源上。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度做一個(gè)簡(jiǎn)單假設(shè)：若污染物的排放總量既定，即政府事先規(guī)定總體上的排污量、排污量的計(jì)量單位，同時(shí)規(guī)定只有持有這項(xiàng)權(quán)利的人可實(shí)施污染行為。在這個(gè)市場(chǎng)中，每個(gè)持有這種權(quán)利的受污染者的本意是要閑置這種權(quán)利來(lái)阻止污染，而每個(gè)持有權(quán)利的污染者則希望利用它去增加污染。這樣，這種權(quán)利就是一種稀缺資源，而稀缺性正是市場(chǎng)的動(dòng)力之一。當(dāng)這種權(quán)利被允許交易時(shí)，排污權(quán)交易市場(chǎng)就應(yīng)運(yùn)而生了。當(dāng)污染者開(kāi)始出售排污權(quán)時(shí)，受污染者就會(huì)權(quán)衡利弊，是繼續(xù)受污染還是為制止污染而購(gòu)入排污權(quán)；與此同時(shí)，污染者也處于相同境遇，必須考慮是通過(guò)繼續(xù)污染來(lái)獲取利益還是出售排污權(quán)來(lái)?yè)Q得利益。這樣一來(lái)，排污權(quán)交易市場(chǎng)就可以繼續(xù)運(yùn)營(yíng)下去。
在健全的排污權(quán)交易市場(chǎng)中.有多個(gè)排污者參與并進(jìn)行自由交易，則當(dāng)排污權(quán)的供需達(dá)到平衡時(shí)，企業(yè)個(gè)體的污染治理成本減少到最小，最終實(shí)現(xiàn)治理總成本的最小化。
五、排污權(quán)交易的優(yōu)點(diǎn)
排污權(quán)交易制度是一種效率型環(huán)境經(jīng)濟(jì)法律制度，它解決了環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展分叉的矛盾，能夠促進(jìn)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“雙贏”。排污權(quán)交易的優(yōu)勢(shì)十分明顯，表現(xiàn)在：
第一，獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益。從企業(yè)的根本目的來(lái)看，不論是污染的排放者還是污染的受害者，由先前假設(shè)可知，都能夠從排污權(quán)交易的過(guò)程中獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益。
第二，降低經(jīng)濟(jì)成本。從最終的效果來(lái)看，污染物的減排工作一般都是由治理成本相對(duì)較低的企業(yè)來(lái)完成；較之治理成本高的企業(yè)，他們能更為有效的治理污染。而治理成本高于市場(chǎng)上排污權(quán)價(jià)格的企業(yè)，寧可選擇買進(jìn)排污權(quán)以降低成本，也不會(huì)去盲目治理污染。這樣一來(lái)，就整個(gè)市場(chǎng)而言，總體上降低了污染治理的成本。
第三，刺激環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。排污權(quán)交易使得企業(yè)治理污染變得有利可圖，由于企業(yè)競(jìng)相采用高技術(shù)含量的治理方法來(lái)降低排污，進(jìn)一步刺激了治理技術(shù)的發(fā)展。在完成初始分配后，排污權(quán)的稀有性就會(huì)更加凸顯。那么此時(shí)企業(yè)面臨的抉擇無(wú)外乎兩條：一是開(kāi)發(fā)無(wú)污染或低污染技術(shù)，二是繼續(xù)購(gòu)入排污權(quán)。然而隨著總體排污量的減少，排污權(quán)的購(gòu)入成本必然增加，這是不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，于是環(huán)保技術(shù)的發(fā)展就顯得尤為重要。
第四，利于宏觀調(diào)控。排污權(quán)在市場(chǎng)上是被不斷的買入和售出的，而政府作為一個(gè)掌控者，在排污許可證的回購(gòu)過(guò)程中，可以掌握環(huán)境總水平，對(duì)其進(jìn)行宏觀調(diào)控。隨著環(huán)保技術(shù)的不斷發(fā)展，政府會(huì)逐漸減少污染物的排放總量的指標(biāo)，從而達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目的。
六、排污權(quán)交易的實(shí)質(zhì)
在排污權(quán)交易政策條件下，環(huán)境管理部門根據(jù)環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)，通過(guò)建立合法的污染物排放權(quán)，運(yùn)用各種分配方式和市場(chǎng)交易機(jī)制，使排污企業(yè)取得與其排放量相當(dāng)?shù)呐盼蹤?quán)，促使企業(yè)把被動(dòng)治理變?yōu)橹鲃?dòng)治理。
實(shí)施排污權(quán)交易政策的最大優(yōu)點(diǎn)是治理效率高。通常情況下，排污權(quán)的初始分配不影響治理效率，因此，環(huán)境管理部門不需要為企業(yè)規(guī)定治理責(zé)任，而由企業(yè)自主確定。環(huán)境管理部門所要做的就是，確定區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)，并根據(jù)這一目標(biāo)制訂出該區(qū)域的最大排放量。在排污權(quán)交易市場(chǎng)上，排污企業(yè)從其利益出發(fā)，自主決定其污染程度，從而買入或賣出排污權(quán)。在環(huán)境管理部門監(jiān)督管理下，各個(gè)持有排污許可指標(biāo)的企業(yè)在有關(guān)的政策和法規(guī)約束下進(jìn)行交易活動(dòng)。這種交易活動(dòng)的實(shí)質(zhì)可歸納為三點(diǎn)：
首先，排污權(quán)交易是環(huán)境資源商品化的體現(xiàn)。排污權(quán)是排污企業(yè)向環(huán)境排放污染物的一種許可資格。由于環(huán)境是資源，環(huán)境容量也是一種資源，這里所指的環(huán)境容量是環(huán)境的納污能力，它是有價(jià)值的。排污企業(yè)向環(huán)境排放污染物，實(shí)質(zhì)上就是占用環(huán)境資源的一種行為。所以，排污權(quán)交易過(guò)程中被交易的對(duì)象就是環(huán)境資源，交易使環(huán)境資源商品化，交易活動(dòng)的結(jié)果就是將全社會(huì)的環(huán)境資源重新配置。
其次，排污權(quán)交易是排污許可制度的市場(chǎng)化形式。排污許可制度是國(guó)家環(huán)境管理部門依照法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定向當(dāng)事人頒發(fā)排污許可證，而使許可人獲得從事排污活動(dòng)資格的制度。排污權(quán)交易這一污染控制措施要求不擁有許可證者(排污權(quán)者)不得排污，擁有許可證者不得違反規(guī)定排污，否則因違法而受到法律制裁。
再次，排污權(quán)交易是環(huán)境總量控制的一種措施。排污權(quán)的發(fā)放量有一個(gè)限額，政府根據(jù)不同的環(huán)境狀況制定某一環(huán)境排放總量，企業(yè)排污不得超出此量。由于只有采用總量控制才能有效地達(dá)到環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，所以排污權(quán)交易的實(shí)質(zhì)就是采用市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量。
七、排污權(quán)交易的會(huì)計(jì)處理
排污權(quán)交易市場(chǎng)的建立后，企業(yè)可將減排的信用額度儲(chǔ)存在環(huán)境銀行或者留到企業(yè)以后使用，或者可以出售；企業(yè)也可以從交易市場(chǎng)購(gòu)入信用額度用于企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)而增加排放的需要。需要注意的是，排污權(quán)本身并不產(chǎn)生利潤(rùn)，只有在相應(yīng)在市場(chǎng)交易中獲得利潤(rùn)。排污權(quán)的交易主體有買方和賣方，對(duì)于買方，應(yīng)按取得該項(xiàng)排污權(quán)所支付的全部合理的必要的費(fèi)用作為入賬價(jià)值記入“無(wú)形資產(chǎn)——排污權(quán)”的借方，對(duì)于賣方，當(dāng)賣方將可供交易的排污權(quán)出售時(shí)，其出售損益貸記“營(yíng)業(yè)外收入——出售排污權(quán)收益”或借記“營(yíng)業(yè)外支出——出售排污權(quán)損失”賬戶。而對(duì)于政府免費(fèi)發(fā)放的其轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)作為政府補(bǔ)貼收入處理。
另外，如果建立“排污銀行”或“環(huán)境銀行”開(kāi)展環(huán)境容量及排污量存貸業(yè)務(wù)，實(shí)行排污權(quán)信用儲(chǔ)存、借貸，以推進(jìn)不同時(shí)點(diǎn)上的排污權(quán)交易，促進(jìn)環(huán)境資源的合理配置。排污量存儲(chǔ)政策可以將產(chǎn)生的減量以信用的形式進(jìn)行確認(rèn)并存儲(chǔ)起來(lái)留作將來(lái)使用或用于交易、抵消新排放源的排放量的增加。對(duì)于企業(yè)將排污量信用存儲(chǔ)的業(yè)務(wù)，由于其資產(chǎn)所有權(quán)并未發(fā)生改變，只是存儲(chǔ)形式的變化，也不產(chǎn)生利息，因此不涉及到賬務(wù)處理，企業(yè)只需要將有關(guān)存儲(chǔ)信息進(jìn)行披露
八、排污權(quán)交易的披露
關(guān)于排污權(quán)交易的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量信息，首先應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目?jī)?nèi)報(bào)告其價(jià)值。出售排污權(quán)而取得的收益反映在利潤(rùn)表的“營(yíng)業(yè)外收支凈額”、“補(bǔ)貼收入”中，排污權(quán)交易轉(zhuǎn)讓發(fā)生的現(xiàn)金流量信息在現(xiàn)金流量表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”中反映。其次，更多的信息是在表外進(jìn)行披露，首先企業(yè)披露購(gòu)買和銷售的排污權(quán)的相關(guān)信息，包括排污權(quán)的貨幣價(jià)值和交易指標(biāo)數(shù)量。同時(shí)反映排污權(quán)的市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)情況，以及企業(yè)排污權(quán)交易量的變動(dòng)情況。購(gòu)買排污權(quán)的原因主要是公司面臨高防止污染成本而愿意以相對(duì)低的價(jià)格購(gòu)買排污指標(biāo)，或是進(jìn)行投資以達(dá)到未來(lái)創(chuàng)造財(cái)富和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。另外，對(duì)于減排企業(yè)，還應(yīng)披露允許排污量和實(shí)際排污量以及兩者之間的差值。如果企業(yè)實(shí)際的排污量小于允許的排污量，說(shuō)明企業(yè)采取了減排措施，可據(jù)以衡量企業(yè)為實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)所做出的努力。
九、排污權(quán)交易在我國(guó)實(shí)踐運(yùn)用
我國(guó)完整意義上的排污權(quán)交易是1999年由美國(guó)環(huán)保協(xié)會(huì)引入的，南通與本溪被確定為首批試點(diǎn)城市。2002年3月，國(guó)家環(huán)保總局和美國(guó)環(huán)保協(xié)會(huì)開(kāi)始在中國(guó)實(shí)施排污權(quán)交易項(xiàng)目的第二階段實(shí)驗(yàn)，選取了江蘇省、山東省、河南省、山西省、上海市、天津市、柳州市、華能發(fā)電集團(tuán)作為試點(diǎn)，簡(jiǎn)稱為4 3 1.如今這項(xiàng)實(shí)驗(yàn)已經(jīng)進(jìn)入第三階段，試點(diǎn)由第二階段試點(diǎn)地區(qū)的點(diǎn)狀分布轉(zhuǎn)向江蘇省、上海市、浙江省三個(gè)地區(qū)的長(zhǎng)三角區(qū)域合作實(shí)驗(yàn)。在我國(guó)，排污權(quán)交易雖然還處于試點(diǎn)階段，但其優(yōu)點(diǎn)已經(jīng)得到了廣泛的認(rèn)可。自從建立“以市場(chǎng)配置環(huán)境資源，靠?jī)r(jià)格杠桿推動(dòng)污染減排”的機(jī)制以來(lái)，排污權(quán)“買賣”市場(chǎng)紅紅火火，實(shí)驗(yàn)地區(qū)主要污染物減排達(dá)標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的雙贏，成果喜人。目前，國(guó)家環(huán)?？偩忠呀?jīng)成立總量控制部門，這意味著以國(guó)家為主導(dǎo)的排污權(quán)交易將全面展開(kāi)。
十、排污權(quán)交易的可行性分析
在排污權(quán)交易制度下，政府可利用行政手段對(duì)環(huán)境質(zhì)量實(shí)施宏觀調(diào)控，除了通過(guò)降低總量控制指標(biāo)改善環(huán)境質(zhì)量外，還可以通過(guò)購(gòu)買和出售排放指標(biāo)來(lái)調(diào)控環(huán)境質(zhì)量。從而在根本上提高了環(huán)境管理的效率。排污權(quán)交易的結(jié)果是全社會(huì)總污染治理成本最小化，達(dá)到理想的帕累托狀態(tài)，形成均衡價(jià)格。市場(chǎng)確定價(jià)格的過(guò)程就是優(yōu)化資源配置及治污責(zé)任分配的過(guò)程。而且排污交易可以實(shí)現(xiàn)花最少的錢而使污染物的排放量顯著減少，實(shí)現(xiàn)環(huán)境管理的經(jīng)濟(jì)性。排污者最了解有關(guān)減排信息，交易體系讓污染者根據(jù)政策要求自己決定減排方式，因而實(shí)施排污權(quán)交易能夠大大降低管理成本(如信息搜集成本、執(zhí)行成本等)。
在內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制上，在排污權(quán)交易制度下，如果企業(yè)采用先進(jìn)工藝或者投資污染治理設(shè)備，就可以將多余的排污許可證在市場(chǎng)上出售或貯存起來(lái)，以備后用。由此企業(yè)可以取得排污權(quán)交易的利益，有了積極參與治污的巨大激勵(lì)，真正成了排污和治污的主體，并對(duì)自己的污染排放行為做出選擇。在此制度下，政府成了排污權(quán)交易市場(chǎng)的監(jiān)督者和游戲規(guī)則的制定者，治理污染從一種政府強(qiáng)制行為轉(zhuǎn)變成企業(yè)自主的市場(chǎng)行為。同時(shí)政府放棄一些配額交易權(quán)利，部分地退出交易過(guò)程，也減少了“尋租現(xiàn)象”的產(chǎn)生。
實(shí)行排污交易還有助于解決長(zhǎng)期存在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)不能并行的問(wèn)題。在排污權(quán)交易制度下，如果污染源數(shù)量增加了，對(duì)配額的需求也會(huì)增加。如果發(fā)放的配額量不變，價(jià)格就會(huì)上漲，治理成本也同樣上升，但排污量不變。在指令性控制方式下，如果管理部門不采取行動(dòng)，排放標(biāo)準(zhǔn)對(duì)污染源的增加沒(méi)有約束。換言之，新污染源的出現(xiàn)將導(dǎo)致該地區(qū)污染物排放總量的增加，造成環(huán)境質(zhì)量惡化。此時(shí)，要防止環(huán)境質(zhì)量進(jìn)一步惡化，管理部門被置于一種兩難境地，要么阻止經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(限制新污染源的數(shù)量)，要么提高現(xiàn)行的污染源排放標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)論哪種選擇，都會(huì)遇到很大的阻力。排污交易則具有很大的靈活性。只要能夠滿足既定的環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，污染源就可以進(jìn)入這一地區(qū)，滿足經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需要。
十一、我國(guó)實(shí)施排污權(quán)交易存在的問(wèn)題及障礙
排污權(quán)交易制度也不是整治環(huán)境問(wèn)題的“靈丹妙藥”，即使在廣泛應(yīng)用的美國(guó)，也仍然存在很多爭(zhēng)議。我國(guó)環(huán)境意識(shí)總體上比較落后、環(huán)保手段比較欠缺，只有充分認(rèn)識(shí)其存在的問(wèn)題并加以克服，才能更好地將其應(yīng)用?，F(xiàn)階段，我國(guó)推廣排污權(quán)交易制度存在如下障礙：
1.政策和法律滯后
盡管我國(guó)排污權(quán)交易的試點(diǎn)已進(jìn)行了數(shù)年，但至今還沒(méi)有制定出全國(guó)統(tǒng)一的關(guān)于排污權(quán)交易的法規(guī)，國(guó)家現(xiàn)行的《大氣污染防治法》、《水污染防治法》等雖已提到了排污總量控制及排污許可證制度，但尚無(wú)相配套的排污權(quán)交易制度。各地方根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件，分別制定了一些區(qū)域性的排污權(quán)交易條例，但這些條例都是地方性法規(guī)。如《上海市環(huán)境保護(hù)條例》中提到了可以進(jìn)行排污指標(biāo)的有償轉(zhuǎn)讓，但無(wú)具體的操作規(guī)范；再如《本溪市大氣污染物排放總量控制管理?xiàng)l例》，雖第一次在中國(guó)建立了嚴(yán)格的超額處罰措施，但其作用只局限于本溪市。另外，對(duì)排污權(quán)交易的監(jiān)督、執(zhí)法也是一個(gè)相當(dāng)突出的問(wèn)題。例如，我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)企業(yè)的罰責(zé)過(guò)低，使得某些企業(yè)寧愿受罰，也不愿購(gòu)買排污權(quán)或者治理，這就使得排污權(quán)交易受到相當(dāng)大程度的阻礙。
2.交易過(guò)程難以準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)
排污權(quán)交易實(shí)施的前提是對(duì)企業(yè)排污量的準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)，而我國(guó)目前的公平監(jiān)測(cè)和管理水平較低，在存在執(zhí)法不公平的情況下，則需要相應(yīng)的制度建設(shè)(包括立法)予以保證。為了保證排污權(quán)交易制度的順利實(shí)施，應(yīng)首先確定排污單位的實(shí)際排污量。在這方面，發(fā)達(dá)國(guó)家早已完善其環(huán)境或排污監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，但在我國(guó)則非常薄弱。目前，科學(xué)監(jiān)測(cè)在我國(guó)很多地區(qū)短期內(nèi)難以達(dá)到，企業(yè)到底排污了多少，擁有多少排污指標(biāo)，這兩個(gè)賬戶并沒(méi)有完全建立起來(lái)，也沒(méi)有建立配套的監(jiān)測(cè)機(jī)制。因?yàn)椋?span lang="EN-US">1996年以前我們用的是濃度控制手段，監(jiān)測(cè)體系也是與從前的控制體系相適應(yīng)的，當(dāng)前有了總量控制的概念，監(jiān)測(cè)體系就有些滯后了。
3.交易市場(chǎng)不規(guī)范
首先，我國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小、分布零散，但其造成的工業(yè)污染在全國(guó)工業(yè)污染物排放總量中達(dá)到或超過(guò)半數(shù)。這一基本國(guó)情就決定了我國(guó)排污權(quán)交易市場(chǎng)的基礎(chǔ)信息尋求費(fèi)用過(guò)高，環(huán)境保護(hù)部門監(jiān)測(cè)與執(zhí)行費(fèi)用也會(huì)過(guò)高，而且存在著逐案談判的問(wèn)題，從而間接導(dǎo)致了整個(gè)排污交易市場(chǎng)的無(wú)效。其次，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)中，為限制競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展，有富余排污指標(biāo)的企業(yè)不肯出售自己的節(jié)余排污權(quán)，造成排污權(quán)的浪費(fèi)；或者漫天要價(jià)，擾亂了排污交易秩序。最后，排污權(quán)交易過(guò)程仍擺脫不了政府部門的強(qiáng)力干預(yù)，仍有可能出現(xiàn)以政代企的行為。
4.地方保護(hù)主義嚴(yán)重
在一些地方政府看來(lái)，限制排污就等于限制生產(chǎn)，出于對(duì)本地經(jīng)濟(jì)利益的考慮，往往默許企業(yè)偷偷增加排污量。此外，在一些跨市、跨省的排污權(quán)交易中，計(jì)劃賣出方的地方政府官員強(qiáng)行介入交易過(guò)程，禁止把排污權(quán)指標(biāo)轉(zhuǎn)讓給其他地區(qū)，要求只能在本地區(qū)內(nèi)進(jìn)行排污指標(biāo)交易。嚴(yán)重的地方保護(hù)主義還使得排污權(quán)交易受到限制，排污權(quán)交易市場(chǎng)不能有效運(yùn)作。
十二、我國(guó)實(shí)施排污權(quán)交易的政策建議
要解困排污權(quán)交易，顯然需要對(duì)癥施藥。在上述分析的基礎(chǔ)上，不難發(fā)現(xiàn)，要從困境中突圍，作好如下幾項(xiàng)工作是當(dāng)務(wù)之急：
1、利用LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)建立排污權(quán)交易科技支撐
LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)是江蘇天一智能設(shè)備有限公司的專利產(chǎn)品，該裝置能實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)瞬時(shí)流量、時(shí)段流量、累計(jì)流量的計(jì)量記錄，它集流量計(jì)算、總量控制、排污收費(fèi)、排污權(quán)交易管理于一體，配置了IC卡收費(fèi)管理與閥門、提升水泵自動(dòng)控制，為環(huán)保部門對(duì)廢水的排放許可提供了管理控制手段。目前該產(chǎn)品已在蘇州、無(wú)錫、南通、淮南、泰州、鹽城、齊齊哈爾、昆山、江陰、如皋、如東、啟東等地得到了推廣應(yīng)用。
實(shí)踐表明，要實(shí)現(xiàn)真正意義上的排污權(quán)交易，必須借助高科技。LZF智能IC卡排污監(jiān)控系統(tǒng)為中國(guó)的排污權(quán)交易指明了方向。
2.完善排污權(quán)交易立法
明晰產(chǎn)權(quán)歸屬，是解決排污權(quán)交易中制度瓶頸的關(guān)鍵措施。作為一種市場(chǎng)導(dǎo)向的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，排污權(quán)交易必須在相應(yīng)的法律保障下才具有合法性和權(quán)威性。雖然我國(guó)出臺(tái)了一些地方性的排污權(quán)交易條例和法規(guī)，但總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)排污權(quán)交易的法律相當(dāng)滯后。參考國(guó)外和我國(guó)試點(diǎn)城市的經(jīng)驗(yàn)，必須根據(jù)我國(guó)特有和不斷變化的立法和司法要求，創(chuàng)造一系列的法律條件，為排污權(quán)交易的推行奠定法律基礎(chǔ)，具體包括：從法律上確認(rèn)排污權(quán)、從法律上保障排污權(quán)的市場(chǎng)主體、從法律上規(guī)定排污權(quán)的市場(chǎng)規(guī)則和管理機(jī)構(gòu)等。
3.實(shí)現(xiàn)排污權(quán)所有權(quán)多元化
自然環(huán)境具有一定的凈化污染物的能力，同時(shí)具有一定的容量。所以，在排污權(quán)所有權(quán)的安排上，必須同時(shí)考慮環(huán)境容量的大小和環(huán)境凈化能力，建立可“回收”的環(huán)境納污資源所有權(quán)制度，即廠商直接或間接獲得的排污權(quán)可歸自己“所有”，以激勵(lì)廠商努力減少排污，把排污同時(shí)控制在環(huán)境容量和環(huán)境凈化能力的安全臨界點(diǎn)之內(nèi)。在排污權(quán)具有完全的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性、外部性可以忽略不計(jì)的情況下，排污權(quán)所有權(quán)交易能增加交易的長(zhǎng)期收益預(yù)期和減少交易的不確定性，提高交易的績(jī)效和交易雙方的剩余。所以，我國(guó)排污權(quán)市場(chǎng)的完善，最終需要將部分的排污權(quán)所有權(quán)私有化，形成多元化的排污權(quán)所有權(quán)結(jié)構(gòu)。
4.積極培育排污權(quán)交易市場(chǎng)
這方面的措施主要有：培育排污權(quán)交易市場(chǎng)，提供市場(chǎng)服務(wù)信息，調(diào)節(jié)不合理的價(jià)格交易制度，維護(hù)市場(chǎng)秩序；促進(jìn)外部性內(nèi)部化，在創(chuàng)造市場(chǎng)交易機(jī)制和彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈方面發(fā)揮積極作用；組建專業(yè)的排污權(quán)中介機(jī)構(gòu)，建立相關(guān)的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為交易各方提供中介信息，提高交易的透明度，降低排污權(quán)交易的費(fèi)用；另外，政府部門應(yīng)建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)積極減少排放、積極出售排污權(quán)的企業(yè)從資金、稅收、技術(shù)等方面予以扶持；排污企業(yè)破產(chǎn)或被兼并時(shí)，政府應(yīng)該鼓勵(lì)排污權(quán)作為企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)入破產(chǎn)或兼并程序；新增排污企業(yè)所需的一般排污權(quán)可以通過(guò)市場(chǎng)交易獲得等。
5.加強(qiáng)分區(qū)試點(diǎn)工作
我國(guó)地域遼闊、自然條件復(fù)雜，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等。如果采用一刀切的排污權(quán)交易制度，不僅管理成本巨大，而且效果也會(huì)打折。只有存在高需求、資源有稀缺性，才能形成交易的市場(chǎng)。所以，針對(duì)不同地區(qū)的地形地貌、氣象背景、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和管理水平，應(yīng)該采取不同的措施。在東部，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，二氧化硫排放指標(biāo)需求高，計(jì)算、評(píng)估方法簡(jiǎn)單，管理成本比較低，適合開(kāi)展排污權(quán)交易。因此，可以選擇長(zhǎng)三角地區(qū)作為進(jìn)行深入試點(diǎn)，把體系做得更規(guī)范，然后逐步擴(kuò)大到珠三角、華北、東北平原地區(qū)。
6.加強(qiáng)國(guó)際合作
排污權(quán)交易在我國(guó)還處于起步階段，但在國(guó)外已經(jīng)相當(dāng)成熟。因此，加強(qiáng)國(guó)際合作，充分借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，有助于我國(guó)排污權(quán)交易體系的完善。當(dāng)前，我國(guó)在排污權(quán)領(lǐng)域的國(guó)際合作已經(jīng)起步，如美國(guó)環(huán)保協(xié)會(huì)正在我國(guó)從事一項(xiàng)環(huán)境政策推廣計(jì)劃，致力于尋求適合中國(guó)自身的有效的環(huán)境污染總量控制方法；1999年春季，中國(guó)國(guó)家環(huán)?？偩趾兔绹?guó)環(huán)保局簽署了開(kāi)展酸雨和試行排污權(quán)交易政策研究的諒解備忘錄；美國(guó)環(huán)保協(xié)會(huì)被指定作為合作伙伴開(kāi)展“四省三市及華能公司總量控制及排污權(quán)交易試點(diǎn)項(xiàng)目”。這些國(guó)際合作項(xiàng)目已經(jīng)給我國(guó)排污權(quán)交易的推進(jìn)帶來(lái)了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
我國(guó)的國(guó)情與美國(guó)有較大差距。因此，我國(guó)應(yīng)對(duì)美國(guó)實(shí)施的排污權(quán)交易計(jì)劃進(jìn)行改造，及時(shí)發(fā)現(xiàn)排污權(quán)交易在我國(guó)實(shí)施所存在的問(wèn)題與障礙，使其適合中國(guó)的現(xiàn)狀，更好地與中國(guó)的法規(guī)和現(xiàn)實(shí)相結(jié)合，建立有中國(guó)特色的排污權(quán)交易制度。
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