8個(gè)數(shù)字幫你讀懂養(yǎng)老金
2012年6月28日
2042年，那時(shí)我六十歲。也許我再也想不起30年前工資條上的“養(yǎng)老保險(xiǎn)”一欄。這份報(bào)紙今天的很多讀者會(huì)和我一樣，80年代嬰兒潮時(shí)期出生的人們都將變成花甲老人。
這些人群中不少撫育著一個(gè)子女，家庭養(yǎng)老的觀念也可能隨著經(jīng)濟(jì)和人口結(jié)構(gòu)的變化而消解。養(yǎng)老制度已經(jīng)成為與這一代人緊密聯(lián)系的一件事情，比前一代人更緊密。
每一年有超過2萬億的養(yǎng)老金在流動(dòng)。一些人老去，另一些人正值壯年，維持如此巨大的資金流轉(zhuǎn)，從目前的養(yǎng)老金設(shè)計(jì)看，是工作的一代人贍養(yǎng)退休的一代人。
現(xiàn)在每三個(gè)工作的人供養(yǎng)著一個(gè)退休的人，而隨著90后逐漸走入工作崗位和老齡化，絕對(duì)工作人口將會(huì)出現(xiàn)下降，未來可能是更少的工作人群供養(yǎng)更多的退休人群。放在這樣的情形下，關(guān)于養(yǎng)老金的爭論關(guān)系著每一個(gè)人。
比如延遲退休是不是大勢所趨，是不是需要更多的籌集養(yǎng)老資金的管道？在人均壽命延長的基礎(chǔ)上，退休年齡的延長是有利于年輕人還是有利于老年人？
這些并不是空談，也許在你不注意的時(shí)候——就像你不注意那些工資條——你就為這一代多付出了十年，或者你享受到了十年。
同時(shí)一些被混淆的概念也應(yīng)得到澄清。比如現(xiàn)收現(xiàn)付的制度下，“缺口”和“黑洞”是否真的存在；機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老制度的資金是否與城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老金有關(guān)等等。
我們把錢放在一個(gè)罐子里，交給年邁的一代；將來我們期待會(huì)有下一代遞給我們一個(gè)錢罐。如果人們不相信未來，就會(huì)認(rèn)為后面全是黑洞，如果相信未來會(huì)延續(xù)，就會(huì)相信會(huì)有人傳過來另一個(gè)錢罐。養(yǎng)老金的方案設(shè)計(jì)正是決定我們?cè)谑裁磿r(shí)間應(yīng)該送出錢罐，而又在什么時(shí)間會(huì)收到錢罐，怎么分配這個(gè)錢罐的方法。
為此新京報(bào)為您拆解養(yǎng)老金的現(xiàn)狀與問題，為您拆掉包裝紙、向您展示即將送出或者即將收到的那只錢罐。
北京養(yǎng)老金結(jié)余618億處于前列
單就北京市來說，基本養(yǎng)老金的收支以及供養(yǎng)比例處于全國較好的狀態(tài)。2010年的數(shù)據(jù)顯示，北京市城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期結(jié)余176.54億元，居于全國第五；累計(jì)618億元，為全國第八，基本養(yǎng)老金的可持續(xù)支付能力較好。
而從另一個(gè)角度，“制度贍養(yǎng)率”來看，北京也處于全國平均水平之上，按照2010年數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為24.87%，即恰好是3個(gè)人供養(yǎng)1個(gè)人的比例上。
在這一數(shù)據(jù)上，廣東的“制度贍養(yǎng)率”最低，只有11%，同時(shí)廣東也是養(yǎng)老金當(dāng)期結(jié)余和累計(jì)結(jié)余最多的省份。專家指出，這與廣東年輕勞動(dòng)力數(shù)量多有密切的關(guān)系。年輕勞動(dòng)力多，參保基數(shù)大，供養(yǎng)比例也高。
養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)達(dá)18.6個(gè)月
2011年，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16895億元。對(duì)于支出規(guī)模同樣龐大的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來說，這個(gè)數(shù)據(jù)不如另一個(gè)數(shù)據(jù)直觀。社科院教授鄭秉文主持編制的《2011中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告》指出，在這個(gè)結(jié)余數(shù)據(jù)下，全國養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)從2006年的13.6個(gè)月提高到2010年的18.6個(gè)月。
在中國養(yǎng)老金基本上是工作的一代人繳費(fèi)供養(yǎng)退休一代人的“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式下，支付月份的增長，說明養(yǎng)老金支付能力在增強(qiáng)。
不過從每一年結(jié)余的數(shù)字看，其中還包含了財(cái)政補(bǔ)貼的功勞。如果只考慮征繳的收入，不考慮財(cái)政補(bǔ)貼等情況，2010年全國企業(yè)部門基本養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)期結(jié)余只有657億元，按省份看，僅有17個(gè)省份的征繳收入大于支出。
地方社保收益率2%輸通脹
即使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶全部做實(shí)，在現(xiàn)有制度下仍會(huì)遇到問題：貶值。現(xiàn)行的規(guī)定為安全起見，只允許地方社保投資銀行存款和國債等低風(fēng)險(xiǎn)品種。
全國社保基金理事會(huì)理事長戴相龍此前透露，截至2010年12月底，地方管理的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)存1.5萬億元，這些錢90%存入銀行，10年來年平均投資收益不到2%。
2001年到2010年這十年平均年化通脹為2.14%，地方基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金的收益率沒跑贏通脹，出現(xiàn)貶值。
全國社保基金作為為未來儲(chǔ)備的養(yǎng)老金，由于投資范圍較寬，設(shè)立10年的年均投資收益為9.17%。因此拓展地方社保的投資路徑，或者將地方社保結(jié)余資金委托全國社保基金理事會(huì)管理，已經(jīng)成為目前主流的呼聲。
此前，已有部分省市將中央補(bǔ)貼地方做實(shí)個(gè)人賬戶基金委托給全國社保基金管理。
3種類型
在企業(yè)就職的人們一般會(huì)談及“五險(xiǎn)一金”。如果你收到工資條，“五險(xiǎn)一金”就呈現(xiàn)在你的面前：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)(五險(xiǎn)，或合稱社保)以及住房公積金(一金)。
人社部的數(shù)據(jù)顯示，2011年，醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人數(shù)是4.37億人，養(yǎng)老保險(xiǎn)2.84億人，工傷保險(xiǎn)1.77億人，失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)參與人數(shù)最少，分別是1.43億人和1.39億人。
而養(yǎng)老金一般僅指養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等。由于企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)并不普及，因此一般談到養(yǎng)老金，都是作為公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保險(xiǎn)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)也并非全國統(tǒng)一，依據(jù)人群的不同，現(xiàn)在主要有三種養(yǎng)老保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，新農(nóng)保。
此外，還有一項(xiàng)針對(duì)未來的安排，即全國社保基金，2001年設(shè)立的全國社保基金，重點(diǎn)用于安排人口老齡化時(shí)期社會(huì)養(yǎng)老金的收支不足。
3個(gè)人養(yǎng)1個(gè)人
養(yǎng)老金大致有兩種基本的收支方式：現(xiàn)收現(xiàn)付，現(xiàn)在工作的一代人支付退休一代人的養(yǎng)老金；基金累積制，按長期收支平衡的原則確定交費(fèi)金額，計(jì)入個(gè)人賬戶，退休后從個(gè)人賬戶支取養(yǎng)老金。國內(nèi)的統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶結(jié)合的方式，是折中的一種安排。這意味著在一定程度上會(huì)存在現(xiàn)在的工作人群供養(yǎng)退休人群的情況。
2011年的數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保2.84億人，其中參保職工2.16億人，離退休人員6826萬，分別占總數(shù)的76%和24%。這意味著目前基本上是每3個(gè)工作的人養(yǎng)1個(gè)退休的人。從增長的速度看，目前新加入工作群體的年輕人多于退休的老年人。
瑞銀證券經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪濤預(yù)計(jì)，中國勞動(dòng)人口絕對(duì)數(shù)量會(huì)在2015年前后見頂。如果這一預(yù)測準(zhǔn)確，此后3:1的供養(yǎng)比例就開始下降。
個(gè)人賬戶空賬金額1.7萬億
養(yǎng)老金的構(gòu)成分成兩個(gè)部分，統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶。對(duì)于按8%工資比例繳納養(yǎng)老金的個(gè)人而言，只有個(gè)人賬戶與退休金有因果聯(lián)系，而統(tǒng)籌賬戶帶來的資金要視退休時(shí)的社會(huì)平均收入水平確定。
2010年底，企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬額達(dá)到1.96萬億元，做實(shí)的個(gè)人賬戶基金累計(jì)結(jié)余2039億元。
所謂記賬額，意味著個(gè)人賬戶僅是名義上的空轉(zhuǎn)，資金并未專款專戶存放，而做實(shí)個(gè)人賬戶僅在部分省份試點(diǎn)。空賬的金額已經(jīng)達(dá)到了1.7萬億元。
近年來還有部分省份出現(xiàn)用做實(shí)的個(gè)人賬戶彌補(bǔ)統(tǒng)籌缺口的情況。這種挪用也體現(xiàn)出，中國的養(yǎng)老金整體上還是“現(xiàn)收現(xiàn)付”的，而不是靠個(gè)人積累來儲(chǔ)備養(yǎng)老金的個(gè)人賬戶制度。個(gè)人賬戶僅僅成為記賬方式，因此1.7萬億空賬也與養(yǎng)老金支付能力無直接關(guān)系。
有0.31%的企業(yè)有年金
在政府機(jī)關(guān)與企業(yè)“雙軌制”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，不用個(gè)人繳費(fèi)的機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)一般被認(rèn)為福利待遇最高，緊隨其后就是那些設(shè)立有年金的企業(yè)。
年金是在繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之后，企業(yè)自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2010年底，國內(nèi)有3.71萬戶企業(yè)建立了年金計(jì)劃，占企業(yè)總數(shù)的0.31%，覆蓋職工人數(shù)1335萬人，只有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的6.88%。
企業(yè)年金完全采用個(gè)人賬戶的累積制度，形成基金的歸屬權(quán)屬于個(gè)人，同時(shí)又采取信托集合的方式，確保了資金安全和投資規(guī)范。
企業(yè)年金的運(yùn)行效率高于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金。數(shù)據(jù)顯示，在股市下跌14.31%的情況下，2010年企業(yè)年金整體取得了正收益，加權(quán)收益率3.41%。
在成熟市場，比如美國和英國，企業(yè)年金計(jì)劃覆蓋了接近半數(shù)的就業(yè)人口。
2種來源
中國的基本養(yǎng)老金制度采取的是一種折中的辦法，即1997年統(tǒng)一全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來確定的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。
在這種制度下，企業(yè)改變了各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費(fèi)的辦法，統(tǒng)一調(diào)劑管理使用資金。這部分資金由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照一定的基數(shù)和比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一收取，形成社會(huì)統(tǒng)一的退休基金。
目前“統(tǒng)籌管理”僅能做到省級(jí)層面的統(tǒng)籌管理，征收的費(fèi)率也由省一級(jí)確定。以北京為例，企業(yè)以全部城鎮(zhèn)職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和作為企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
個(gè)人賬戶的主要來源則是城鎮(zhèn)居民的個(gè)人繳費(fèi)、地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼及其他來源的繳費(fèi)資助，全部記入個(gè)人賬戶，實(shí)賬管理。參保人員死亡，個(gè)人賬戶中的資金余額，除政府補(bǔ)貼外，可以依法繼承。
2006年開始，個(gè)人賬戶的繳費(fèi)金額統(tǒng)一從個(gè)人工資的11%調(diào)整為個(gè)人工資的8%，單位繳納的部分不計(jì)入個(gè)人賬戶。
?京公網(wǎng)安備110102000421號(hào)
